大a股,真是出奇葩。
创业板公司紫天科技,2023年年报出现重大异常,收到了交易所的问询函。这本是交易所实施监管的正常手段,公司以工作量大为由多次延期回复,也实属常见。
可是,公司董事长宋庆(代行董秘)在面对交易所配合监管的要求时,却称病、推诿,试图以“摆烂”的姿态应对,实在罕见。
宋庆作为紫天科技的一把手,对监管部门尚是这样的态度,试问,该公司广大中小投资者的利益,怎么能得到保障?
等着吧,看看到下周一,公司怎么回复年报问询函,如何对经营和财务的重大异常自圆其说。
董事长摆烂
交易所给上市公司发出各类函件,本是日常监管手段,是为了规范上市公司的运作,保护中小投资者的利益。
尤其是年报披露季,对于存在异常的上市公司,交易所会密集发问询函,上市公司应认真核查回复并公开披露。
4月30日,紫天科技(300280.sz)披露2023年度报告后,经营、财务等诸多方面,均出现了重大异常。
5月6日,深交所创业板公司管理部向该公司发出年报问询函,长达14页,涉及15个大问题,数十个小问题,要求公司和年审机构亚泰国际,就问题作出书面说明,并在5月20日前报送相关材料并对外披露。
期间,紫天科技以核查工作较为繁重为由,两度延期回复问询函,最新预计于6月3日前完成回复工作。
因为客观原因,延期回复交易所的函件本也常见,但从紫天科技与交易所的沟通来看,似乎并没有那么简单。
自《年报问询函》发出后,交易所多次联系,并要求紫天科技和其董事长宋庆(代行董事会秘书)配合监管,如实回复问询函并履行信披义务。
离奇的是,宋庆居然先后以个人身体不适、不具体负责回函工作等为由,拒绝与交易所进行实质性沟通。
宋庆作为紫天科技董事长并代行董事会秘书职责,对与交易所之间的正常沟通,采取如此“摆烂”的态度,简直闻所未闻。
就这样的履职水平,为何当选为董事长?难道,只是因为上任时间太短?
去年12月,紫天科技紧急进行董事会换届,并于今年1月初完成。公司董事会大换血,包含原董事长姚小欣在内的5名董事不再继续任职。此前,从未在公司任职过的宋庆、李琳分别出任董事长、总经理。对此,交易所曾专门发函表示关注。
紫天科技回复称,宋庆具有多年互联网行业从业经验,有多家互联网软件公司高管经历。个人履历显示,宋庆1971年生人,曾任广州恒坤信息科技有限公司、广州炫动信息科技有限公司副总裁。
李琳为公司实际控制人姚海燕之侄女,曾在多家在公司担任大客户经理、战略客户总监等职。
财务疑云
相较于与交易所的沟通不畅,紫天科技更大的问题,是垮塌的业绩和迷雾重重的财务问题。
2023年10月30日晚,公司披露的三季报,还是一片喜人:前三季度实现营业收入22.90亿元,同比增长128.11%;归母净利润2.06亿元,同比增长122.70%。
可到了年报披露,全年营收和归母净利润,变成了21.88亿元和-12.10亿元,存在重大的财务差错,有虚增收入、净利润、净资产等财务造假情形的嫌疑。
对于这个重大业绩变动,紫天科技居然没有按照相关规定,进行业绩预告。
在公司2022年度报告、2023年半年报中,里安传媒、亿家晶视、华创易通,均为重要控股参股子公司,但2023年报中,竟变成了“报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息”。事实上,紫天科技只是一个控股平台,历年的营收均为0。
紫天科技的主营业务为广告传媒,但公司看好云服务的发展前景,早在2022年下半年开始,就投入重金布局,并在2023年上半年,陆续产生收益。
在对交易所的相关问询函中,公司曾明确,2023年前三季度,云服务业务已实现营业收入3.40亿元,毛利率为32.76%,到当年11月,已回款0.92亿元。可是,年报中,云服务业务居然消失不见了。
另外,公司在日常经营中,存在巨额应收账款。2022年末,公司应收账款高达21.94亿元,比当年的营业收入还高出4.48亿元,且大量逾期。2023年,公司应收账款账面价值仍高达18.94亿元,其中,2-3年账龄的为11.19亿元。该年度,公司新增计提坏账准备6.10亿元,加之巨额商誉减值,直接导致全年巨亏。
还有,公司2023年末其他应收款余额为1.20亿元,较上年同期增长约135%,其中非关联方借款为1.19亿元。这些钱,到底是借给了谁,最终流向了哪里?也是交易所在问询函中重点关注的问题。
今年,在2023年度报告编制的关键时期,公司突然更换年审机构;刚刚上任才3个多月的董秘突然离职,以及年报披露延期等,都成为了这份异常年报中的一个注脚。
股价暴跌
紫天科技原名南通锻压,早在2011年,就以锻压设备的研发、生产和销售为主业,登上创业板。
2016年,公司原控股股东、实际控制人郭庆,将所持上市公3350万股,以25.00元/股,合计8.38亿元,转让给新余安常投资中心(有限合伙)[现变更为福州市安常投资中心(有限合伙)]。安常投资背后,为南京安赐投资管理有限公司(现南京安赐企业管理咨询有限公司)。上市公司实际控制人变为姚海燕、郑岚,这是两位已退休的女士。
安常投资入主之后,南通锻压出巨资实施了一系列收购,公司主营业务变成广告传媒,于2018年变身紫天科技。
随着收购标的的相继并表,紫天科技的确在短时间内迎来了业绩的大幅提升。2019年-2022年,公司合计实现归母净利润9.55亿元,而期间累计分红金额只有不到1300万元。
随着2023年的巨亏,过去多年的利润,瞬间化为泡影。
控股股东安常投资自身也并不平静。今年以来,所持上市公司352.1万股被司法拍卖。截至今年4月底,安常投资及其一致行动人,合计持有紫天科技3157万股,占公司总股本的19.48%,其中,2957万股被质押,占其持股的93.66%,被冻结股份330万股。
在回复交易所相关关注函时,紫天科技表示,安常投资现质押融资余额合计不到3亿元,质押期限为12个月内,质押融资的平均利率不高于10%。质押期满前,安常投资将通过自筹资金解除股份质押,不会对公司控制权稳定造成影响。
投资者已提前嗅到了危险的信息。自今年3月以来,紫天科技股价持续大幅走低,已从3月28日高点的46.90元/股,直降至5月30日收盘的15.60元/股,短短两个月时间,股价已跌去近7成。
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